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¿Qué es el SMI?

El SMI en España se refiere al «Salario Mínimo Interprofesional». Este es el salario mínimo que un trabajador debe recibir por el desempeño de su trabajo durante una jornada laboral completa, independientemente del tipo de trabajo que realice. Este salario se establece anualmente por el Gobierno de España y tiene como objetivo garantizar a todos los trabajadores un ingreso mínimo que cubra sus necesidades básicas.

El SMI se fija tomando en cuenta varios factores, incluyendo el costo de vida, la situación económica general, y los niveles de salario y empleo. Es importante destacar que el SMI se aplica a todos los trabajadores, independientemente de su edad, sexo o condición laboral, ya sean empleados por cuenta ajena o trabajadores autónomos.

El establecimiento del Salario Mínimo Interprofesional es una herramienta fundamental para la política social y económica del país, ya que busca reducir la desigualdad y la pobreza laboral, además de contribuir a una distribución más equitativa de la riqueza generada en la economía.

¿Cuánto asciende el Salario Mínimo Interprofesional en 2024?

El 27 de diciembre de 2023, el Consejo de Ministros acordó mantener el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) de 2023, establecido en 1.080 euros brutos al mes distribuidos en 14 pagas (lo que suma 15.120 euros brutos anuales), hasta que se formalice el aumento planificado.

Para el año 2024, el Gobierno ha decidido incrementar el SMI en un 5%, siguiendo las consultas previas estipuladas en el artículo 27 del Estatuto de los Trabajadores.

Este aumento se traduce en un incremento de 54 euros mensuales repartidos en 14 pagas, sumando un total de 756 euros adicionales al año.

El proceso para la subida del SMI iniciará con su publicación para Audiencia e Información Pública, seguido de la aprobación del Real Decreto correspondiente en el Consejo de Ministros.

¿Es el Salario Mínimo Interprofesional neto o bruto?

El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) se calcula en términos brutos. Por ejemplo, los 1.134 euros mensuales distribuidos en 14 pagas constituyen el monto total bruto de la nómina. Si las pagas extras están prorrateadas, esto equivale a 1.323 euros brutos al mes en 12 pagas.

¿Cuál es el salario mínimo para empleados domésticos?

Para los trabajadores del hogar que se empleen por horas, el salario mínimo se ha establecido en 8,87 euros por cada hora trabajada efectivamente.

¿El aumento del SMI se aplica de manera retroactiva?

Sí, cualquier incremento en el SMI aprobado por el Consejo de Ministros tendrá efecto retroactivo a partir del 1 de enero de 2024.

¿Cómo ha evolucionado el SMI en años recientes?

Durante el mandato anterior, el Gobierno incrementó el Salario Mínimo Interprofesional de 735 euros a 1.080 euros en 2023, lo que representa un aumento del 47%.

Con el incremento acordado para 2024, el SMI ha aumentado un 54% desde el año 2018. Esto implica un aumento adicional de 54 euros mensuales repartidos en 14 pagas, sumando un total de 756 euros al año.

España ha logrado un hito significativo en la gobernanza fiscal de la Unión Europea, consiguiendo un consenso político de los 27 países miembros para la reforma de las reglas fiscales de 2024. Este logro se alcanzó durante el Consejo de Asuntos Económicos y Financieros (Ecofin), celebrado a través de una videoconferencia.

Este acuerdo representa el cumplimiento de un objetivo clave establecido por los líderes europeos en el Consejo Europeo de la UE, que aspiraban a establecer nuevas reglas fiscales antes de finales de 2023.

Detalles Clave de la Reforma:

La reforma del marco de gobernanza económica ha sido una prioridad para la Presidencia española del Consejo de la UE. Esta reforma introduce nuevas reglas de control de déficit y deuda, comprometiéndose a una reducción gradual y sostenible de ambos. Además, este nuevo acuerdo tiene un efecto contracíclico y apoya la inversión en sectores cruciales como el verde, digital, social y de defensa.

Flexibilidad y Control para los Estados Miembros:

Los ministros de Economía y Finanzas de la UE han acordado dar a los países mayor autonomía sobre su ritmo de ajuste fiscal, manteniendo al mismo tiempo los requisitos mínimos de disciplina fiscal. Esta resolución es un avance significativo y reforzará la confianza en el sistema económico europeo, ofreciendo estabilidad a los mercados financieros.

Comentario de Nadia Calviño: Nadia Calviño, ex-vicepresidenta primera del Gobierno de España y ex-ministra de Economía, Comercio y Empresa, ha expresado que el acuerdo es una noticia importante y positiva que dará certidumbre a los mercados financieros y reforzará la confianza en las economías europeas.

Aspectos Fundamentales del Acuerdo:

Simplicidad y Realismo Post-Pandemia:

Basado en la propuesta de la presidencia española, el acuerdo busca reglas más simples y realistas, adaptadas a la realidad post-pandemia, buscando un equilibrio en la reducción de la deuda.

Adaptabilidad y Enfoque en el Gasto:

Las reglas se adaptan a las características individuales de cada Estado Miembro y se basan en un único indicador: el gasto.

Propuesta Comunitaria y sus Objetivos:

Las reglas fiscales revisadas para 2024 se fundamentan en una propuesta del Ejecutivo comunitario, la cual ha sido enriquecida con salvaguardas para asegurar la reducción de la deuda y tener un impacto contracíclico. Estas reglas también están diseñadas para contribuir a objetivos políticos comunes, como la transición digital y ecológica, la seguridad energética, y la resiliencia social y económica.

Salvaguardas y Margen Fiscal:

El acuerdo establece salvaguardas específicas, con umbrales de referencia para la reducción de la deuda. Además, se contempla un margen fiscal de déficit estructural del 1,5% del PIB, por debajo del límite del 3%, para prevenir desbalances.

Régimen Transitorio y Proceso de Implementación:

Se ha establecido un régimen transitorio hasta 2027 para mitigar el impacto del aumento de la carga de intereses. Las negociaciones con el Parlamento Europeo sobre el Reglamento relativo a las armas preventivas comenzarán en enero. El acuerdo revisado necesita la adopción formal del Parlamento y del Consejo para su publicación en el Diario Oficial de la UE y su implementación a partir de 2024, con efectos en la planificación presupuestaria de 2025.

Este acuerdo histórico marca un paso importante hacia una política fiscal más flexible, realista y adaptada a los desafíos actuales y futuros de la Unión Europea, asegurando un crecimiento económico inclusivo y sostenible en toda la región.

El panorama fiscal para 2024 se anticipa más desafiante, con la introducción de 14 nuevos impuestos, lo que sitúa a España en una posición más alta en el escalafón global de presión y esfuerzo fiscal.

La presión fiscal se diferencia del esfuerzo fiscal en que este último considera la relación de la presión fiscal con el PIB per cápita, ofreciendo una medida más precisa del impacto fiscal en la ciudadanía. Por ejemplo, a pesar de la alta presión fiscal en Dinamarca, el esfuerzo fiscal es comparativamente menor debido a su elevado nivel de vida y renta.

Estas alzas y reformas impositivas responden a la estrategia del Gobierno de España de incrementar ingresos para satisfacer los compromisos financieros con la Unión Europea, buscando reducir el déficit al 3% del PIB en 2024.

Perspectivas de recaudación e incentivos fiscales

Para 2024, el Gobierno proyecta un incremento en la recaudación de 7.355 millones de euros en comparación con 2023, seguido de una previsión de reducciones fiscales por valor de 846 millones de euros. Estas medidas, impulsadas por el Ministerio de Hacienda bajo la dirección de María Jesús Montero, apuntan a equilibrar las finanzas públicas y alinearlas con las directrices de la UE.

España experimentará un incremento en el esfuerzo fiscal, ya un 52% superior al promedio europeo, situándose entre los cinco países de la OCDE con mayor carga fiscal. Este análisis, teniendo en cuenta la renta per cápita, muestra que países nórdicos, a pesar de su reputación de altos impuestos, ocupan posiciones inferiores en este ranking.

Cambios fiscales significativos en 2024

A partir de ayer, 1 de enero de 2024, se implementarán 19 nuevas medidas fiscales, marcando un cambio significativo en la política fiscal de España. Entre ellas, se destacan:

1. IVA: Finalización de las reducciones implementadas para mitigar la inflación, afectando productos esenciales como alimentos, energía y productos sanitarios.
2. Impuesto sobre las Rentas: Aumento para rentas altas del capital.
3. Tributación de autónomos: Endurecimiento de las condiciones fiscales.
4. Impuesto a los plásticos de un solo uso: Incremento para aumentar la recaudación.
5. Impuestos relacionados con la energía: Reactivación e incremento de varios impuestos para aumentar ingresos.
6. Impuestos a las fortunas: Introducción de un nuevo impuesto temporal.

Además, se introduce una deducción de maternidad para madres desempleadas y no cotizantes.

Estrategias para mitigar el impacto fiscal

Hay diversas estrategias que los contribuyentes pueden emplear para mitigar el impacto fiscal, como aprovechar el nuevo sistema de cotización para autónomos, o las deducciones aplicables en planes de pensiones. Además, la Ley General Tributaria ofrece la posibilidad de compensar pérdidas y ganancias, lo que puede reducir el importe a pagar en la declaración de la Renta.

Descubre la estrategia de ahorro que permite a los autónomos reducir su carga tributaria con Hacienda, pero ojo, el tiempo apremia.

El reloj marca la cuenta regresiva para que los contribuyentes ejecuten acciones claves que les permitan enfrentar una Declaración de la Renta de 2024 más benéfica. Los autónomos forman parte de este grupo, y una planificación acertada al cierre del año puede significar un menor pago a Hacienda.

La clave está en los innovadores Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES) para autónomos, surgidos bajo la Ley 12/2022. Esta ley no solo abre la puerta a las empresas para ofrecer planes de empleo, sino que también se extiende a los trabajadores autónomos, colegios profesionales, mutualidades, sociedades cooperativas y laborales, así como administraciones públicas.

Inversiones y Límites

La inversión en PPES es considerablemente mayor que en los planes de pensiones individuales (PPI), con un tope de 5.750 euros anuales para los autónomos, en comparación con los 1.500 euros de los PPI.

Los PPES no solo ofrecen una ventaja fiscal significativa, reduciendo la base imponible del IRPF con las aportaciones (dentro de los límites anuales), sino que también permiten a los autónomos realizar aportaciones adicionales hasta un total de 5.750 euros anuales. Estas aportaciones son deducibles en el IRPF hasta el menor de estos dos montos: el 30% de los rendimientos netos de trabajo y actividades económicas del autónomo o los mencionados 5.750 euros.

Ejemplos Prácticos

Un autónomo con ingresos anuales de 20.000 euros que aporte 1.500 euros a su plan antes de finalizar el año podría reducir su factura fiscal en 360 euros. Si opta por la aportación máxima (5.750 euros), la desgravación podría llegar a 1.380 euros.

En un escenario donde los ingresos anuales asciendan a 40.000 euros, la desgravación para una aportación de 1.500 euros sería de 555 euros, aumentando hasta 2.128 euros con la aportación máxima.

Es fundamental realizar estas aportaciones antes del 31 de diciembre para aprovechar estos beneficios.

Planificación a Largo Plazo

Desde Rodriguez y Asociados también hemos analizado el ahorro a largo plazo. Con una rentabilidad media anual del 3%, un autónomo que aporte 1.500 euros anuales a un PPI acumularía 40.306 euros en 20 años. Si diversifica entre PPI y PPES, la cifra podría ascender a 67.176 euros en el mismo periodo, y hasta 188.503 euros en 40 años.

Con la máxima aportación legal en PPI y PPES, el ahorro en 20 años sería de 154.505 euros, incrementándose hasta 433.557 euros en 40 años.

Actualmente hay 19 PPES para autónomos registrados en la DGSFP, con una tendencia a aumentar. De esta forma, los más de tres millones de autónomos en España tienen una oportunidad dorada para optimizar su ahorro y reducir su carga tributaria en la declaración de la Renta.

Nos encontramos en la última fase de 2023, y el próximo año, 2024, traerá consigo una serie de innovaciones significativas para autónomos y pymes. Echemos un vistazo a lo que ya ha ocurrido en 2023 y, lo que es aún más crucial, a lo que se avecina en 2024.

La Cuota de Autónomos en 2024

La gran novedad para los autónomos en 2023 continuará siendo relevante en 2024: la implementación del nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales. Durante su primer año, las cuotas oscilaron entre los 230 euros mensuales para autónomos con ingresos inferiores a 670 euros al mes y los 500 euros para aquellos con ingresos superiores a 6.000 euros. En 2024, se realizarán modificaciones significativas en la tabla de cotización, reduciendo la carga para los tramos más bajos y aumentándola para los tramos superiores.

• Zona baja de la tabla (tramos 1, 2 y 3): reducción de la cuota entre un 2,1 % y un 3,8 %.
• Zona intermedia de la tabla (tramos 4, 5 y 6): la cuota mensual permanecerá igual que en 2023.
• Zona alta de la tabla (tramos 7 al 15): aumento de la cuota mensual entre un 2,5 % y un 6 %.

Accede a toda la información y las tablas de cotización en nuestro artículo sobre la cuota de autónomos.

IVA Franquiciado para Autónomos

Las asociaciones de autónomos y Hacienda están trabajando para implementar la Directiva europea 2020/285, eliminando la obligación de declarar el IVA trimestral para autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros al año. La transposición de esta directiva se espera para enero de 2025 en España, aplicándose a aquellos autónomos que opten voluntariamente por el régimen de franquicia del IVA.

Kit Digital para Comunidades de Bienes y Sociedades Civiles

Tras las últimas modificaciones en las bases reguladoras del Programa Kit Digital, Comunidades de Bienes y Sociedades Civiles con objetivos mercantiles pueden solicitar su bono digital. Sin embargo, deben cumplir con obligaciones, como establecer medidas para evitar fraude y cumplir con requisitos generales.

Declaración de la Renta Obligatoria para Autónomos

A partir de 2024, todos los autónomos deberán presentar la Declaración de la Renta, independientemente de sus ingresos. Anteriormente, solo aquellos con un rendimiento neto anual superior a 1.000 euros estaban obligados. Esto cambia con el nuevo sistema de cotización desde enero de 2023.

Cuota Cero para Autónomos en 2024: Canarias, Extremadura y Galicia

Canarias y Galicia se suman a las autonomías que ya ofrecen cuota cero para nuevos autónomos. En Canarias, se aplicará desde el 1 de enero de 2024, bonificando el 100 % de las cotizaciones a la Seguridad Social durante los dos primeros años. En Extremadura, se ofrecerá una ayuda de 960 euros al año, y en Galicia, se bonificará el 100 % de las cuotas al RETA durante el primer año.

Factura Electrónica Obligatoria se Retrasa

Aunque la Ley Crea y Crece estableció la obligación de la factura electrónica para autónomos y pymes, su entrada en vigor se retrasa debido a la demora en su tramitación. Se espera que, una vez aprobado el reglamento, autónomos y empresas tengan entre 1 y 2 años para adaptarse, dependiendo de su facturación anual. El incumplimiento conlleva sanciones de hasta 10.000 euros. Mantente informado para evitar contratiempos.

A medida que nos acercamos al final del año, muchos autónomos y empresas consideran cambiar de asesoría para optimizar sus servicios, reducir costos o simplemente encontrar una mejor adaptación a sus necesidades. Cambiar de asesoría puede ser un proceso sencillo si se planifica adecuadamente. En este artículo, exploraremos los pasos esenciales para realizar este cambio sin complicaciones.

Pasos para Cambiar de Asesoría al Cierre del Año:

1. Evaluar Necesidades y Expectativas:

¿Qué Servicios Son Verdaderamente Necesarios?

Haz una lista completa de los servicios que tu empresa requiere. Desde la contabilidad hasta la asesoría fiscal y legal, identifica todas las áreas en las que necesitas asistencia. Considera no solo tus necesidades actuales, sino también las que podrías tener en el futuro cercano.

Identificar Deficiencias en tu Asesoría Actual:

Analiza críticamente tu experiencia con tu asesoría actual. ¿Existen áreas específicas en las que sientes que no se cumplen tus expectativas? Puede ser la falta de atención personalizada, la tardanza en la entrega de informes financieros o cualquier otro aspecto que consideres crucial para el buen funcionamiento de tu empresa.

Definir Requerimientos Específicos:

Una vez que hayas identificado las deficiencias y comprendido tus necesidades actuales, define requisitos específicos para tu nueva asesoría. Por ejemplo, si la puntualidad es crucial para ti, puedes establecer como requisito que la nueva asesoría tenga un historial de entregas a tiempo.

Mapear Futuras Necesidades:

Anticipa las posibles expansiones o cambios en tu empresa. ¿Planeas diversificar tus servicios? ¿Esperas un aumento en el volumen de transacciones? Asegúrate de que la nueva asesoría no solo satisfaga tus necesidades actuales sino que también esté equipada para apoyarte en futuros desarrollos.

2. Investigar Nuevas Opciones:

Cuando te embarcas en la misión de cambiar de asesoría, la fase de investigación se convierte en un componente crítico para garantizar una transición suave y beneficiosa. Aquí hay algunas pautas adicionales para que la investigación sea más completa y te brinde la confianza necesaria en tu decisión:

a. Profundiza en las Especializaciones: No todas las asesorías son iguales, y algunas pueden destacar en áreas específicas. Profundiza en la especialización de las asesorías que estás considerando. ¿Tienen experiencia en la contabilidad para empresas del mismo tamaño que la tuya? ¿Han trabajado con empresas en tu sector? Buscar una asesoría con experiencia específica en tus necesidades puede marcar la diferencia.

b. Explora Tecnologías y Herramientas: La tecnología juega un papel cada vez más importante en el mundo de la asesoría. Investiga qué tipo de herramientas y plataformas utilizan. ¿Ofrecen soluciones digitales eficientes para la gestión contable y fiscal? Una asesoría que aprovecha la tecnología puede hacer que los procesos sean más eficientes y accesibles.

c. Pide Casos de Éxito: Solicita ejemplos específicos de cómo la asesoría ha ayudado a empresas similares a la tuya. ¿Han logrado reducir costos para otros clientes? ¿Han proporcionado soluciones innovadoras que hayan mejorado la situación financiera de sus clientes? Obtener casos de éxito tangibles puede darte una visión más clara de lo que la asesoría puede lograr.

d. Examinar la Cultura Organizativa: Cada asesoría tiene su propia cultura y estilo de trabajo. Programar reuniones con posibles asesores no solo es útil para discutir tus necesidades, sino también para evaluar si hay una alineación cultural. Una relación sólida con tu asesor no solo se trata de números, sino de trabajar eficientemente juntos hacia objetivos comunes.

e. Analizar la Capacidad de Adaptación: El entorno fiscal y normativo puede cambiar, y tu asesoría debe ser capaz de adaptarse. Investiga la capacidad de la asesoría para mantenerse actualizada con los cambios legales y fiscales. Pregúntales sobre cómo abordan los desafíos inesperados y si tienen una estructura flexible que pueda adaptarse a las necesidades cambiantes de tu negocio.

3. Comunicar con Anticipación:

Cuando has tomado la decisión de cambiar de asesoría, uno de los pasos cruciales es comunicar esta elección a tu asesor actual con la mayor anticipación posible. Este paso es esencial para asegurar una transición suave y evitar posibles conflictos innecesarios. La anticipación en la comunicación es una muestra de profesionalismo y cortesía, brindando a ambas partes el tiempo necesario para prepararse y realizar los ajustes correspondientes.

Importancia de la Comunicación Temprana:

La anticipación en la comunicación no solo respeta los términos contractuales, sino que también permite a tu asesor actual comprender tus motivaciones y necesidades. Esto puede abrir la puerta a discusiones constructivas y soluciones alternativas, en caso de que tu decisión esté relacionada con aspectos que podrían mejorarse dentro de la relación profesional actual.

Evitar Problemas y Malentendidos:

Notificar con antelación tu intención de cambiar de asesoría minimiza el riesgo de malentendidos y problemas posteriores. Algunas asesorías requieren un período de notificación específico, como se puede especificar en el contrato existente. Al revisar detenidamente este documento, puedes asegurarte de cumplir con todos los términos y condiciones establecidos, fortaleciendo así tu posición legal y garantizando una transición fluida.

4. Transferir Documentación Relevante:

El paso de transferir documentación relevante durante el cambio de asesoría es crucial para una transición sin sobresaltos. Aquí hay algunas consideraciones adicionales para asegurar que este proceso sea eficiente y seguro:

a) Organización Metódica: Antes de iniciar la transferencia, organiza meticulosamente toda la documentación. Crea carpetas digitales o físicas con etiquetas claras para categorías como registros contables, declaraciones fiscales, contratos, entre otros. Esta organización facilitará la búsqueda y recuperación de información tanto para la antigua como para la nueva asesoría.

b) Respaldo de Datos: Antes de compartir información con la nueva asesoría, realiza respaldos completos de tus datos. Esto actuará como una capa adicional de seguridad y asegurará que no se pierda ninguna información crítica durante la transición.

c) Firmas de Consentimiento: Si es necesario, asegúrate de obtener firmas de consentimiento de ambas asesorías antes de transferir información confidencial. Esto garantizará que todos los involucrados estén al tanto y de acuerdo con la transferencia de datos.

d) Seguridad en la Transferencia: Utiliza métodos seguros para la transferencia de datos, especialmente cuando se trata de información confidencial. Contraseñas seguras, cifrado de extremo a extremo o el uso de servicios seguros en la nube pueden añadir una capa adicional de protección.

e) Verificación y Confirmación: Después de transferir la documentación, verifica con ambas asesorías para asegurarte de que toda la información haya llegado de manera intacta y completa. Esta verificación mutua puede evitar malentendidos y garantizar una transición fluida.

f) Cumplimiento Normativo: Asegúrate de cumplir con todas las normativas de privacidad y seguridad vigentes. Esto incluye seguir las regulaciones establecidas por las autoridades fiscales y cualquier ley de protección de datos aplicable. Mantener la conformidad legal es esencial durante todo el proceso de transferencia.

g) Documentación Adicional: Si hay documentación adicional que no estaba contemplada inicialmente, comunica claramente a ambas asesorías sobre este contenido. La transparencia es clave para evitar lagunas en la información y para permitir una gestión eficiente.

h) Capacitación y Orientación: Brinda cualquier capacitación o información adicional necesaria a la nueva asesoría para asegurar que comprendan la naturaleza única de tu negocio y sus requerimientos específicos. Esto contribuirá a una transición más suave y eficiente.

5. Actualizar Datos Fiscales y Legales:

El paso crucial de actualizar datos fiscales y legales durante el proceso de cambio de asesoría es esencial para garantizar una transición sin contratiempos y cumplir con todas las obligaciones legales. Aquí hay algunas consideraciones adicionales para llevar a cabo este paso de manera efectiva:

a. Información Completa: Proporciona a tu nueva asesoría una información completa y detallada sobre tus datos fiscales y legales. Incluye detalles sobre impuestos, declaraciones fiscales pendientes, estructura legal de la empresa, contratos vigentes y cualquier litigio en curso. Cuanta más información tenga tu nuevo asesor, mejor podrá adaptarse a tus necesidades específicas.

b. Coordinación con Autoridades Fiscales: Asegúrate de coordinar con las autoridades fiscales locales y nacionales para informarles sobre el cambio de asesoría. Actualiza tu información de contacto y cualquier cambio en la estructura legal de la empresa. Esto evitará problemas futuros y garantizará que recibas comunicaciones fiscales y legales de manera oportuna.

c. Cumplimiento Normativo: Verifica que tu nueva asesoría esté al tanto de todos los cambios normativos que puedan afectar a tu empresa. Las leyes fiscales y comerciales pueden cambiar, y es fundamental que tu nuevo asesor esté actualizado para garantizar el cumplimiento normativo continuo. Esto también incluye la comprensión de posibles beneficios fiscales o incentivos que podrían aplicarse a tu negocio.

6. Revisar Contratos y Tarifas:

Al llegar a la etapa crucial de revisar contratos y tarifas al cambiar de asesoría, es esencial realizar este paso con minuciosidad y atención. Aquí hay algunas consideraciones clave que te ayudarán a garantizar una transición fluida y sin sorpresas desagradables:

a. Claridad en los Términos y Condiciones: Antes de firmar cualquier contrato nuevo, dedica tiempo a una revisión exhaustiva de los términos y condiciones. Asegúrate de entender cada cláusula, los plazos del contrato y cualquier obligación específica. Esto proporciona una base sólida para una relación transparente y sin malentendidos.

b. Tarifas y Costos Asociados: Examina detenidamente la estructura de tarifas propuesta por la nueva asesoría. Comprende cómo se calculan los honorarios y si hay costos adicionales por servicios específicos. La transparencia en este aspecto es crucial para evitar sorpresas financieras a lo largo de la relación contractual.

c. Servicios Incluidos y Excluidos: Asegúrate de tener una comprensión clara de los servicios incluidos en las tarifas acordadas. Algunas asesorías ofrecen paquetes completos, mientras que otras pueden facturar servicios adicionales por separado. Conocer estos detalles te permitirá planificar y presupuestar de manera efectiva.

Conclusión:

Cambiar de asesoría puede ser una decisión estratégica para mejorar la eficiencia y reducir costos. Al seguir estos pasos, puedes garantizar una transición sin problemas al cerrar el año. Recuerda que la comunicación abierta y una planificación adecuada son clave para hacer que este proceso sea exitoso.

Este jueves, representantes del Gobierno, sindicatos y la patronal se reunieron en busca de un consenso para aumentar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en 2024. Como era de esperar, la reunión concluyó sin un acuerdo definitivo. El Gobierno propuso una cifra que se sitúa a medio camino entre la sugerida por la Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE), que abogaba por un incremento del 3%, y la demanda de los sindicatos, que buscaban un aumento en torno al 10%.

Aunque la propuesta del Gobierno aún no es definitiva, se inclina hacia un punto intermedio entre las posturas de la CEOE y los sindicatos. Se ha planteado un incremento del 4%, ligeramente superior al aumento del Índice de Precios al Consumo (IPC), que inicialmente se consideraba el indicador para determinar el aumento del salario mínimo para el próximo año.

Reacciones tras la reunión

Después de la propuesta empresarial de aumentar un 3% el salario mínimo, la ministra de Trabajo, Yolanda Díaz, expresó anteriormente su aprecio por la postura de la patronal, aunque la consideró insuficiente. Según Díaz, al iniciar las negociaciones, es esencial tener en cuenta el aumento del costo de vida durante el año, tomando como referencia la inflación acumulada entre noviembre de 2022 y noviembre de 2023.

En contraste, los sindicatos plantean un aumento cuya cifra aún no está definida, pero que, sin duda, superaría la propuesta del Gobierno y, por supuesto, la de los empresarios. Inicialmente se mencionó una cantidad fija de 1.200 euros, y ahora se está contemplando un 10%, reflejo del aumento que ha experimentado la cesta de la compra en el último año.

En cualquier caso, es cada vez más probable que el acuerdo tripartito se alcance con una propuesta cercana al 4%, similar a la del Gobierno, y que parece ser la que tiene más posibilidades de satisfacer tanto a empresarios como a sindicatos.

En caso de que esto ocurriera, el Salario Mínimo Interprofesional en 2024 se establecería en 1.123 euros al mes, distribuidos en 14 pagas, o 1.310 euros al mes, considerando las pagas extras prorrateadas.

¿Cómo afectaría un aumento del 4% en el SMI a los costos de los autónomos en 2024?

Hasta este año, con el último incremento del Salario Mínimo Interprofesional que entró en vigor en enero, el salario mínimo se fijaba en 1.080 euros al mes distribuidos en 14 pagas, o 1.260 euros al mes durante 12 meses. Bajo estas condiciones y sumando las cotizaciones, el costo por trabajador con el SMI que los autónomos deben afrontar en 2023 asciende a 1.735 euros mensuales, equivalente a 20.820 euros anuales.

Considerando la propuesta actual del Gobierno de aumentar el Salario Mínimo conforme al IPC, el salario mínimo que los autónomos podrían tener que pagar a partir de 2024 se ubicaría en 1.120 euros mensuales en 14 pagas, o 15.680 euros anuales.

Si esta propuesta de aumento se implementara, el salario bruto mensual, calculado anualmente, ascendería a 1,310 euros al mes, al cual se agregarían aproximadamente 500 euros en concepto de cotizaciones. Esto resultaría en un costo total anual para los autónomos de más de 21,500 euros por trabajador.

En consecuencia, si el Salario Mínimo experimentara un aumento del 4%, como actualmente propone el Gobierno, los costos para los autónomos se incrementarían en más de 720 euros anuales o 60 euros mensuales.

¿Cuánto aumentarían los costos de los autónomos si el SMI se elevara a 1,200 euros, como demandan los sindicatos?

Sin embargo, con el aumento propuesto por los sindicatos UGT y CCOO, el impacto sería aún mayor. En este momento, ambas organizaciones estarían sugiriendo establecer el SMI en 1,200 euros al mes en 14 pagas, equivalente a 14,400 euros anuales con las pagas extras prorrateadas.

A esto se le añadiría el costo de la Seguridad Social para la empresa, calculando que los negocios tendrían que abonar 528 euros al mes en cotizaciones, o lo que es igual, 6,336 euros al año por cada empleado en concepto de seguros sociales.

Por lo tanto, el costo total, considerando salario, pagas extra y cotizaciones, que representaría cada empleado con un SMI de 1,200 euros para el negocio, sería de 1,928 euros al mes, o 23,136 euros al año. En este escenario, de aprobarse la propuesta de UGT entre 2023 y 2024, los gastos de cada negocio por empleado aumentarían en 2,300 euros anuales.

La campaña de la Renta de 2024 comienza en abril del próximo año, pero ya es posible tomar algunas medidas para ahorrar en ella. Desde Rodriguez y Asociados Asesores te explicamos como terminar el año pensando en ahorrar en el IRPF del 2014.

1. Amortice su hipoteca antes de fin de año

Si tiene una hipoteca, puede amortizar una cantidad antes de que termine el año para aprovechar la deducción fiscal por compra de vivienda habitual. Esta deducción es del 15 % de lo pagado para comprar la vivienda, con un límite de 9.040 euros. Si está casado o vive en pareja de hecho y declara por separado, el límite es de 18.080 euros.

Por ejemplo, si su hipoteca es de 200.000 euros y ha pagado 10.000 euros en el año, puede amortizar 1.960 euros para llegar al límite de la deducción. Si lo hace, conseguirá pagar menos en la declaración de la renta 2024, se ahorrará 294 euros.

2. Invierta en eficiencia energética

Si realiza obras de eficiencia energética en su vivienda habitual o en una vivienda arrendada para vivienda, puede deducirse el coste de las obras. Estas obras deben terminarse antes de fin de año y cumplir ciertos requisitos, como reducir la demanda de calefacción y refrigeración o mejorar el consumo de energía primaria no renovable o la calificación energética de la vivienda.

La deducción es del 40 % del coste de las obras, con un límite de 9.000 euros y asi podrá pagar menos en la declaración de la renta 2024.

3. Aporte a un plan de pensiones

Los planes de pensiones son un producto de ahorro a largo plazo que permite a los partícipes realizar aportaciones periódicas o puntuales con el objetivo de generar un ahorro para la jubilación.

Una de las principales ventajas de los planes de pensiones es que las aportaciones realizadas a los mismos son deducibles en la declaración de la renta. El límite de la deducción es de 1.500 euros anuales o del 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

Por ejemplo, si un contribuyente percibe 20.000 euros anuales de rendimientos del trabajo, puede deducirse las aportaciones realizadas a un plan de pensiones hasta un máximo de 6.000 euros (20.000 * 0,3).

La deducción por aportaciones a planes de pensiones se aplica en la base imponible general, lo que significa que puede suponer un ahorro fiscal importante. Por ejemplo, si un contribuyente se encuentra en el primer tramo de la escala de IRPF, la deducción por aportaciones a planes de pensiones puede suponer un ahorro de hasta 1.954 euros (6.000 * 0,32%).

4. Realice gastos deducibles

Hay una serie de gastos que son deducibles de la base imponible del IRPF, como los gastos de transporte, los gastos de educación, los gastos de salud y los gastos de vivienda.

Por ejemplo, si paga 1.000 euros al año en guardería, puede deducirse 1.000 euros en la declaración de la renta. De esta manera es como podrá pagar menos en la declaración de la renta 2024

5. Opte por la tributación conjunta

La tributación conjunta es una forma de presentar la declaración de la renta en la que las rentas de los miembros de una unidad familiar se suman y se declaran como una sola renta.

La tributación conjunta puede ser más ventajosa que la tributación individual en los siguientes casos:

• Cuando uno de los miembros de la unidad familiar tiene rentas bajas o nulas. En este caso, las rentas del otro miembro de la unidad familiar se integran en una base imponible menor, lo que puede dar lugar a una menor cuota tributaria.
• Cuando uno de los miembros de la unidad familiar tiene una discapacidad. En este caso, se aplica un coeficiente reductor de la base imponible que puede ser mayor en la tributación conjunta que en la tributación individual.
• Cuando uno de los miembros de la unidad familiar tiene gastos deducibles que superan el límite de los gastos deducibles individuales. En este caso, los gastos deducibles de ambos miembros de la unidad familiar se suman, lo que puede dar lugar a una mayor deducción.

En general, la tributación conjunta es más ventajosa cuando las rentas de los miembros de la unidad familiar son complementarias. Por ejemplo, si uno de los miembros de la unidad familiar tiene rentas altas y el otro miembro de la unidad familiar tiene rentas bajas o nulas, la tributación conjunta puede suponer un ahorro fiscal importante.

6. Done a entidades no lucrativas

En España, las donaciones realizadas a entidades sin ánimo de lucro (ONG, fundaciones, etc.) pueden ser deducibles en la declaración de la renta. El importe de la deducción varía en función de la entidad beneficiaria, pero en general es del 80% de los primeros 150 euros donados y del 35% de la cantidad que exceda de esa cantidad.

Para poder deducir las donaciones en la declaración de la renta, es necesario que se cumplan los siguientes requisitos:

• La donación debe realizarse a una entidad sin ánimo de lucro.
• La entidad beneficiaria debe estar inscrita en el Registro de Entidades, Actividades y Fundaciones de Interés Social del Ministerio del Interior.
• La donación debe realizarse en efectivo, en especie o mediante la adquisición de bienes o servicios.
• La donación debe realizarse en el ejercicio fiscal en el que se pretende aplicar la deducción.

En el caso de las donaciones en especie, es necesario acreditar el valor de la donación mediante un certificado emitido por la entidad beneficiaria.

Para aplicar la deducción en la declaración de la renta, debe indicar el importe de la donación en la casilla correspondiente.

A continuación, se muestran algunos consejos para donar a entidades no lucrativas para pagar menos impuestos:

• Investigue las entidades beneficiarias

Antes de realizar una donación, es importante investigar la entidad beneficiaria para asegurarse de que es una entidad fiable y que los fondos donados se destinarán a la causa que le interesa.

• Consulte con su asesor fiscal

Si tiene dudas sobre la deducibilidad de una donación, consulte con su asesor fiscal.

• Realice donaciones periódicas

Si realiza donaciones periódicas, podrá beneficiarse de una mayor deducción. Por ejemplo, si realiza una donación mensual de 50 euros, podrá deducir 40 euros al mes.

• Realice donaciones a entidades de su comunidad autónoma

En algunas comunidades autónomas, las donaciones realizadas a entidades de la comunidad autónoma tienen una deducción mayor.

• Realice donaciones a entidades que promuevan la investigación científica

Las donaciones realizadas a entidades que promuevan la investigación científica tienen una deducción mayor.

Donar a entidades no lucrativas es una forma de contribuir a una buena causa y, al mismo tiempo, pagar menos impuestos.

7. Aplique las deducciones autonómicas

Para aplicar las deducciones autonómicas en la declaración de la renta, debe seguir los siguientes pasos:

1. Revise los datos fiscales de la Agencia Tributaria

Antes de aplicar cualquier deducción autonómica, debe asegurarse de que tiene derecho a ella. Para ello, debe revisar los datos fiscales de la Agencia Tributaria. Puede hacerlo a través de la web de la Agencia Tributaria o presentando una solicitud de datos fiscales en una oficina de la Agencia Tributaria.

2. Consulte la normativa de su comunidad autónoma

Cada comunidad autónoma tiene su propia normativa en materia de deducciones fiscales. Por lo tanto, debe consultar la normativa de su comunidad autónoma para conocer las deducciones a las que tiene derecho. Puede encontrar la normativa de su comunidad autónoma en la web de la comunidad autónoma o en la web de la Agencia Tributaria.

3. Recopilar la documentación necesaria

Para aplicar algunas deducciones autonómicas, es necesario presentar documentación adicional. Por ejemplo, para aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual, debe presentar la escritura de compraventa de la vivienda.

4. Rellenar la declaración de la renta

Una vez que haya revisado los datos fiscales, consultado la normativa de su comunidad autónoma y recopilado la documentación necesaria, puede rellenar la declaración de la renta. En la declaración de la renta, debe indicar las deducciones autonómicas a las que tiene derecho.

5. Presentar la declaración de la renta

Una vez que haya rellenado la declaración de la renta, debe presentarla a la Agencia Tributaria. Puede presentar la declaración de la renta de forma presencial, por correo postal o de forma online.

Aquí hay algunos consejos para aplicar las deducciones autonómicas:

• Revise los datos fiscales de la Agencia Tributaria con antelación. De esta forma, se asegurará de que tiene derecho a las deducciones autonómicas a las que aspira.
• Consulte la normativa de su comunidad autónoma con atención. De esta forma, evitará cometer errores a la hora de aplicar las deducciones autonómicas.
• Recopilar la documentación necesaria con antelación. De esta forma, evitará tener que esperar a última hora para presentar la declaración de la renta.
• Rellene la declaración de la renta con cuidado. De esta forma, evitará errores que puedan ocasionarle problemas con la Agencia Tributaria.

A continuación, se muestran algunos ejemplos de deducciones autonómicas que pueden aplicarse en la declaración de la renta:

• Deducción por inversión en vivienda habitual

Esta deducción permite deducir una parte del importe de la inversión realizada en la adquisición o rehabilitación de una vivienda habitual. El importe de la deducción varía en función de la comunidad autónoma.

• Deducción por hijos a cargo

Esta deducción permite deducir una cantidad por cada hijo a cargo. El importe de la deducción varía en función de la comunidad autónoma.

• Deducción por discapacidad

Esta deducción permite deducir una cantidad por cada persona con discapacidad a cargo. El importe de la deducción varía en función de la comunidad autónoma.

• Deducción por gastos de guardería

Esta deducción permite deducir una cantidad por los gastos de guardería de los hijos menores de tres años. El importe de la deducción varía en función de la comunidad autónoma.

• Deducción por donativos

Esta deducción permite deducir una cantidad por las donaciones realizadas a entidades sin ánimo de lucro. El importe de la deducción varía en función de la comunidad autónoma.

8. Revise sus datos fiscales

Para revisar sus datos fiscales, puede hacerlo a través de la web de la Agencia Tributaria. Para ello, necesita tener un certificado electrónico, DNI electrónico o cl@ve PIN.

Una vez que acceda a la web, haga clic en el apartado «Personas» y seleccione la opción «Datos fiscales». A continuación, introduzca su DNI o NIE, su fecha de nacimiento y su código postal.

Una vez que completes estos datos, haz clic en «Entrar» y se mostrarán sus datos fiscales.

Debe revisar los siguientes datos:

• Datos personales

Estos datos incluyen su nombre, apellidos, DNI o NIE, fecha de nacimiento, estado civil, dirección, etc.

• Rendimientos

Estos datos incluyen los rendimientos del trabajo, los rendimientos del capital mobiliario, los rendimientos del capital inmobiliario, las ganancias patrimoniales y las pérdidas patrimoniales.

• Deducciones y bonificaciones

Estos datos incluyen las deducciones y bonificaciones fiscales a las que tiene derecho.

Si detecta algún error en sus datos, puede solicitar su modificación a la Agencia Tributaria. Para ello, debe presentar un escrito a la Agencia Tributaria en el que indique la modificación que desea realizar.

También puede solicitar la modificación de sus datos fiscales a través de la web de la Agencia Tributaria. Para ello, debe acceder a la opción «Solicitudes de datos fiscales» y seguir las instrucciones que se le indican.

Es importante que revise sus datos fiscales antes de presentar la declaración de la renta. De esta forma, se asegurará de que su declaración es correcta y que no tendrá que pagar más impuestos de los que le corresponden.

Aquí hay algunos consejos para revisar sus datos fiscales:

• Compruebe que sus datos personales son correctos.
• Compruebe que los rendimientos que ha declarado son correctos.
• Compruebe que las deducciones y bonificaciones fiscales a las que tiene derecho están incluidas en su declaración.
• Guarde una copia de sus datos fiscales para futuras referencias.

9. Solicite cita previa para presentar la declaración de la renta

Para solicitar cita previa para presentar la declaración de la renta en España, puedes hacerlo a través de las siguientes vías:

• Por internet

La forma más sencilla de solicitar cita previa es a través de la web de la Agencia Tributaria. Para ello, necesitas tener un certificado electrónico, DNI electrónico o cl@ve PIN.

Una vez que accedas a la web, haz clic en el apartado «Cita previa» y selecciona la opción «Declaraciones». A continuación, introduce tu DNI o NIE, tu fecha de nacimiento y tu código postal. También puedes seleccionar la oficina de la Agencia Tributaria que te resulte más conveniente.

Una vez que completes estos datos, haz clic en «Siguiente» y sigue las instrucciones que se te indican.

• Por teléfono

También puedes solicitar cita previa por teléfono llamando al 901 12 12 24 o al 91 535 73 26.

Cuando llames, indica que quieres solicitar cita previa para la declaración de la renta. A continuación, te pedirán tu DNI o NIE, tu fecha de nacimiento y tu código postal. También te preguntarán por la oficina de la Agencia Tributaria que te resulte más conveniente.

• En la oficina de la Agencia Tributaria

Si lo prefieres, puedes solicitar cita previa de forma presencial en una oficina de la Agencia Tributaria. Para ello, acude a la oficina que te resulte más conveniente y solicita cita previa al personal de la oficina.

Una vez que hayas solicitado cita previa, recibirás un SMS o un correo electrónico con la fecha y la hora de tu cita.

Es importante que tengas en cuenta que la campaña de la Renta 2023 comienza el 6 de abril de 2024 y finaliza el 30 de junio de 2024.

10. Utilice un programa de ayuda

Además de los programas de ayuda de la Agencia Tributaria, existen otros programas de ayuda para la declaración de la renta disponibles en el mercado. Estos programas suelen ser de pago y ofrecen una serie de funciones adicionales, como la posibilidad de acceder a información sobre las deducciones y bonificaciones fiscales de cada comunidad autónoma.

Algunos de los programas de ayuda para la declaración de la renta disponibles en el mercado son los siguientes:

• TaxScout

TaxScout es un programa de ayuda para la declaración de la renta que ofrece una serie de funciones adicionales, como la posibilidad de acceder a información sobre las deducciones y bonificaciones fiscales de cada comunidad autónoma.

• TaxDown

TaxDown es un programa de ayuda para la declaración de la renta que utiliza la inteligencia artificial para ayudarte a rellenar la declaración de forma correcta.

• Taxify

Taxify es un programa de ayuda para la declaración de la renta que ofrece una serie de funciones adicionales, como la posibilidad de obtener un borrador de la declaración.

La elección del programa de ayuda para la declaración de la renta más adecuado dependerá de tus necesidades y preferencias. Si tienes conocimientos informáticos básicos, puedes utilizar el programa de ayuda de la Agencia Tributaria, que es gratuito y ofrece todas las funciones necesarias para rellenar la declaración de forma correcta. Si quieres un programa con más funciones adicionales, puedes optar por un programa de ayuda de pago.

Conclusión

Siguiendo estos consejos, conseguirá pagar menos en la declaración de la renta 2024. Si tiene mas dudas, no dude en ponerse en contacto con Rodriguez Asociados Asesoría, donde podemos ayudarle a ahorrar a la hora de pagar sus impuestos.

Cuando llega el momento de vender un piso heredado para obtener el mejor precio de mercado, es crucial que los herederos lleguen a un acuerdo para facilitar el proceso. De lo contrario, la situación se complica, con pérdida de dinero en trámites innecesarios. Aunque la decisión final recae en los herederos o incluso en una orden judicial, la venta suele ser la opción a la que se recurre.

Desde el servicio Jurídico de Rodriguez y Asociados Asesoría nos enfrentamos a diversas situaciones y trabajamos para sortear adversidades, asegurando una solución sin complicaciones para nuestros clientes.

Pasos para vender una casa heredada con garantía total:

1️⃣ Reúne los documentos necesarios y acepta la herencia:

Para comenzar, es esencial contar con el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades y, en su caso, una copia del testamento. Los herederos deben realizar un inventario de bienes y la escritura de partición de la herencia. La colaboración con una notaría autorizada puede ser valiosa, especialmente si no hay un testamento.

2️⃣ Liquida el impuesto de sucesiones y la plusvalía:

En los primeros seis meses desde el fallecimiento, los herederos deben liquidar el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal. Aunque hay una posibilidad de solicitar una prórroga de seis meses adicionales, es crucial asegurarse de realizar la solicitud a tiempo. Para la plusvalía, es recomendable utilizar un simulador de tasación para estimar el valor actual del piso, y también se debe buscar el valor catastral del suelo en la documentación.

3️⃣ Inscribe la casa heredada en el Registro:

Es fundamental inscribir la propiedad heredada a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad. Aunque el trámite suele ser relativamente sencillo, es necesario presentar toda la documentación requerida, que incluye el certificado de defunción, la fotocopia del DNI del antiguo propietario, el certificado de últimas voluntades, la escritura de aceptación de la herencia y la documentación relacionada con los impuestos (pago o solicitud de prórroga).

4️⃣ Contacta con un experto para publicar tu casa:

Con todos estos pasos completados, la propiedad está lista para la venta. Es el momento de contactar con un asesor inmobiliario para vender el piso al mejor precio posible y ahorrar en comisiones. Cualquier duda puede ser resuelta por el experto para garantizar que la operación transcurra sin contratiempos.

Dudas comunes

En cuanto a la pregunta común sobre si es necesario esperar cinco años para vender un piso heredado, desde septiembre de 2021 ya no existe un plazo legal establecido. Por lo tanto, la venta puede realizarse antes de este período.