Estrenamos año, estrenamos nuevos impuestos
El panorama fiscal para 2024 se anticipa más desafiante, con la introducción de 14 nuevos impuestos, lo que sitúa a España en una posición más alta en el escalafón global de presión y esfuerzo fiscal.
La presión fiscal se diferencia del esfuerzo fiscal en que este último considera la relación de la presión fiscal con el PIB per cápita, ofreciendo una medida más precisa del impacto fiscal en la ciudadanía. Por ejemplo, a pesar de la alta presión fiscal en Dinamarca, el esfuerzo fiscal es comparativamente menor debido a su elevado nivel de vida y renta.
Estas alzas y reformas impositivas responden a la estrategia del Gobierno de España de incrementar ingresos para satisfacer los compromisos financieros con la Unión Europea, buscando reducir el déficit al 3% del PIB en 2024.
Perspectivas de recaudación e incentivos fiscales
Para 2024, el Gobierno proyecta un incremento en la recaudación de 7.355 millones de euros en comparación con 2023, seguido de una previsión de reducciones fiscales por valor de 846 millones de euros. Estas medidas, impulsadas por el Ministerio de Hacienda bajo la dirección de María Jesús Montero, apuntan a equilibrar las finanzas públicas y alinearlas con las directrices de la UE.
España experimentará un incremento en el esfuerzo fiscal, ya un 52% superior al promedio europeo, situándose entre los cinco países de la OCDE con mayor carga fiscal. Este análisis, teniendo en cuenta la renta per cápita, muestra que países nórdicos, a pesar de su reputación de altos impuestos, ocupan posiciones inferiores en este ranking.
Cambios fiscales significativos en 2024
A partir de ayer, 1 de enero de 2024, se implementarán 19 nuevas medidas fiscales, marcando un cambio significativo en la política fiscal de España. Entre ellas, se destacan:
- IVA: Finalización de las reducciones implementadas para mitigar la inflación, afectando productos esenciales como alimentos, energía y productos sanitarios.
- Impuesto sobre las Rentas: Aumento para rentas altas del capital.
- Tributación de autónomos: Endurecimiento de las condiciones fiscales.
- Impuesto a los plásticos de un solo uso: Incremento para aumentar la recaudación.
- Impuestos relacionados con la energía: Reactivación e incremento de varios impuestos para aumentar ingresos.
- Impuestos a las fortunas: Introducción de un nuevo impuesto temporal.
Además, se introduce una deducción de maternidad para madres desempleadas y no cotizantes.
Estrategias para mitigar el impacto fiscal
Hay diversas estrategias que los contribuyentes pueden emplear para mitigar el impacto fiscal, como aprovechar el nuevo sistema de cotización para autónomos, o las deducciones aplicables en planes de pensiones. Además, la Ley General Tributaria ofrece la posibilidad de compensar pérdidas y ganancias, lo que puede reducir el importe a pagar en la declaración de la Renta.